BR-IP-05: Steuersatz für IPSI- oder IGIC-Positionen prüfen

Was die Regel bedeutet

Nutzt eine Position (BG-25) die Umsatzsteuerkategorie IPSI (BT-151), muss ihr Steuersatz (BT-152) in UBL 0 oder höher sein. Die Prüfung erfasst cac:ClassifiedTaxCategory mit Kategorie M und Steuerschema VAT auf Rechnungspositionen und Positionen einer Rechnungskorrektur. Das Element cbc:Percent muss vorhanden sein und einen Wert von mindestens 0 enthalten. Die Prüfung schlägt fehl, wenn der Satz negativ ist, und ebenso, wenn er fehlt. Die Regelwerke im CII-Format (EN 16931, XRechnung, französisches CTC) formulieren die Regel für IGIC, die allgemeine indirekte Steuer der Kanarischen Inseln, und verlangen dort einen Satz über 0. Ein Satz von 0 erfüllt diese CII-Vorgabe nicht.

Warum sie wichtig ist

Mit dem Satz wird die Steuer auf der Position und in der Umsatzsteueraufschlüsselung berechnet.

So beheben Sie den Fehler

Öffnen Sie die Position in Ihrer Rechnungssoftware und prüfen Sie die Umsatzsteuerkategorie (BT-151) und den Steuersatz (BT-152). In UBL steht der Satz für Kategorie M mit Steuerschema VAT in cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent; 0 ist zulässig. Tragen Sie den tatsächlich geltenden Satz ein. Für IGIC in CII verlangt diese Regel einen Satz über 0. Korrigieren Sie eine falsche Kategorie oder einen falschen Satz anhand des tatsächlichen Vorgangs, statt nur das Minuszeichen zu entfernen oder einen positiven Satz zu erfinden. Prüfen Sie die korrigierte Datei erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be greater than 0 (zero).

Geschäftsbegriffe: BG-25, BT-151, BT-152

Wo diese Regel gilt