BR-IP-05: Pozycja z IPSI musi mieć stawkę VAT równą 0 lub wyższą

Co to oznacza

Jeśli pozycja faktury lub faktury korygującej (BG-25) w UBL ma kategorię VAT IPSI (BT-151), stawka VAT tej pozycji (BT-152) musi wynosić 0 lub więcej. Kontekst wybiera cac:ClassifiedTaxCategory w pozycji z kodem M i schematem podatkowym VAT, a test sprawdza cbc:Percent. Reguła nie jest spełniona, gdy stawka jest ujemna, a także gdy jej w ogóle nie podano. IPSI to podatek od produkcji, usług i importu w Ceucie i Melilli. W zestawach reguł CII (EN 16931 CII, XRechnung CII i francuskie CTC CII) ta sama reguła jest sformułowana dla IGIC, czyli ogólnego podatku pośredniego Wysp Kanaryjskich, i wymaga stawki większej od 0.

Dlaczego to ważne

Stawka służy do obliczenia VAT w pozycji i w zestawieniu VAT.

Jak to poprawić

Sprawdź kategorię VAT (BT-151) i stawkę (BT-152) w pozycji wskazanej przez regułę. W UBL wpisz w cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent stawkę właściwą dla pozycji z IPSI; 0 jest dozwolone. W CII dla pozycji z IGIC stawka musi być większa od 0. Jeśli pole jest puste, uzupełnij je. Jeśli kategoria jest błędna, popraw ją zamiast dobierać stawkę tylko po to, by reguła była spełniona. Sprawdź poprawiony plik ponownie.

Oryginalna treść reguły

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be greater than 0 (zero).

Pola faktury: BG-25, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła