Che cosa significa
Su una riga con categoria IVA IPSI (BT-151), l'imposta di Ceuta e Melilla, l'aliquota IVA della riga (BT-152) deve essere 0 o maggiore. Nel file è la percentuale indicata nella categoria IVA della riga. Anche una riga senza aliquota non supera il controllo, perché non c'è nulla da confrontare con lo zero.
Perché è importante
Un'aliquota negativa non ha senso per l'IVA, e senza aliquota non si può calcolare l'imposta della riga. I totali non sono affidabili, quindi la fattura viene rifiutata. Il controllo appartiene ai formati europei come Peppol BIS, Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS, non alla FatturaPA inviata allo SdI.
Come correggerlo
Sulla riga che dà errore imposta la vera aliquota IPSI, oppure 0 se la riga non ha imposta. Scrivila come numero semplice, per esempio 10 per indicare il 10 per cento, mai con il segno meno. Se il software ha lasciato il campo vuoto, compilalo invece di affidarti alla sola categoria.
Il testo ufficiale della regola
In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-25, BT-151, BT-152
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |