BR-IG-01: Categorie IGIC o IPSI coerenti con il riepilogo IVA

Che cosa significa

In UBL, per fatture e note di credito, il test cerca in tutto il documento cac:ClassifiedTaxCategory e cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory con categoria L e schema fiscale VAT. Comprende le righe (BG-25, BT-151), gli sconti sull'intera fattura (BG-20, BT-95), le maggiorazioni sull'intera fattura (BG-21, BT-102) e gli sconti e le maggiorazioni nelle righe. Se trova una categoria corrispondente, il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere una voce (BT-118) con cbc:ID esattamente uguale a L, senza spazi. Questo ramo del test non impone lo schema fiscale della voce di riepilogo. Se non trova categorie di origine corrispondenti, nel riepilogo non deve esserci una voce L con schema VAT, anche se il codice L contiene spazi esterni. Le varianti CII richiedono una voce IPSI quando una riga, uno sconto o una maggiorazione sull'intera fattura usa IPSI.

Perché è importante

Il riepilogo IVA deve rappresentare le categorie fiscali effettivamente usate nel documento.

Come correggerlo

Confronta le categorie delle righe, degli sconti e delle maggiorazioni con quelle del riepilogo IVA. Aggiungi la voce mancante oppure correggi una categoria assegnata per errore. In UBL, scrivi L senza spazi nel cbc:ID della voce di riepilogo. Se una voce L con schema VAT non corrisponde ad alcuna categoria usata, correggi la categoria di origine oppure elimina la voce inserita per errore. Poi verifica di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola