BR-IG-01: IGIC oder IPSI mit der Umsatzsteueraufschlüsselung abgleichen

Was die Regel bedeutet

Der UBL-Test durchsucht das ganze Dokument nach cac:ClassifiedTaxCategory und cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory mit Kategorie L im Steuerschema VAT. Dazu gehören Positionen (BG-25, BT-151), Nachlässe auf Rechnungsebene (BG-20, BT-95) und Zuschläge auf Rechnungsebene (BG-21, BT-102), aber auch Nachlässe und Zuschläge innerhalb von Positionen. Bei einer passenden Ausgangskategorie muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) einen Kategorieeintrag (BT-118) enthalten, dessen cbc:ID exakt L lautet. Das Steuerschema dieses Eintrags wird in diesem Prüfzweig nicht eingeschränkt. Ohne passende Ausgangskategorie darf kein L-Eintrag im Steuerschema VAT vorhanden sein. Die CII-Varianten verlangen bei IPSI auf Positionen, Nachlässen oder Zuschlägen auf Rechnungsebene mindestens einen IPSI-Eintrag.

Warum sie wichtig ist

Die Umsatzsteueraufschlüsselung fasst die Steuer je Kategorie und Satz zusammen.

So beheben Sie den Fehler

Vergleichen Sie die Kategorien der Positionen, Nachlässe und Zuschläge mit der Umsatzsteueraufschlüsselung. Ergänzen Sie den fehlenden Kategorieeintrag oder korrigieren Sie eine falsch zugeordnete Kategorie. In UBL muss cbc:ID des erforderlichen Eintrags genau L enthalten, ohne umgebende Leerzeichen. Entfernen oder korrigieren Sie einen unzutreffenden L-Eintrag im Steuerschema VAT, wenn keine passende Ausgangskategorie verwendet wird. Bei den CII-Varianten betrifft die Prüfung IPSI (M). Prüfen Sie die Datei danach erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Geschäftsbegriffe: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Wo diese Regel gilt