BR-IG-01: Si usas IGIC, el desglose del IVA necesita una fila de IGIC

Qué significa

En UBL, la comprobación busca la categoría L bajo el esquema VAT en cac:ClassifiedTaxCategory y cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory de todo el documento. Esto abarca las líneas (BG-25, BT-151), los descuentos sobre el total (BG-20, BT-95), los recargos sobre el total (BG-21, BT-102) y los descuentos y recargos dentro de las líneas. Si encuentra alguna coincidencia, el desglose del IVA (BG-23) debe incluir una categoría (BT-118) cuyo cbc:ID sea exactamente L, sin espacios; esta búsqueda de la fila no filtra su esquema de impuesto. Si no encuentra ninguna coincidencia de origen, no puede haber una fila con categoría L bajo el esquema VAT. Las variantes CII exigen una fila de IPSI cuando una línea, un descuento o un recargo sobre el total usa IPSI.

Por qué importa

El desglose del IVA debe reflejar las categorías de impuesto usadas en el documento.

Cómo corregirlo

Compara las categorías de las líneas, los descuentos y los recargos con las del desglose del IVA. Añade la fila que falte o corrige una categoría asignada por error. En UBL, escribe el cbc:ID de la fila exigida como L, sin espacios. Elimina una fila sin correspondencia si es incorrecta y vuelve a comprobar el archivo.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Términos de negocio: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dónde se aplica esta regla