BR-AF-01: L'IGIC doit figurer dans le récapitulatif de TVA

Ce que signifie la règle

Une ligne (BG-25), une remise sur l'ensemble de la facture (BG-20) ou des frais sur l'ensemble de la facture (BG-21) ont la catégorie de TVA IGIC (BT-151, BT-95 ou BT-102). Le récapitulatif de TVA (BG-23) doit alors contenir au moins une entrée dont le code de catégorie (BT-118) est IGIC. Dans le fichier, l'IGIC correspond au code de catégorie L avec le régime fiscal VAT.

Pourquoi elle compte

Le récapitulatif de TVA est le tableau dont le destinataire et l'administration fiscale se servent pour voir la taxe due par catégorie. Si des éléments relèvent de l'IGIC alors que le tableau ne le montre pas, la taxe manque dans les totaux et ne peut pas être vérifiée : la facture est rejetée.

Comment corriger

Regardez le récapitulatif de TVA en fin de facture et ajoutez une entrée pour chaque taux d'IGIC utilisé, avec la base imposable, le taux et le montant de taxe. Les logiciels de facturation construisent normalement ce récapitulatif eux-mêmes ; si l'entrée manque, vérifiez que tous les articles soumis à l'IGIC utilisent le même code de taxe IGIC. Si les articles ne doivent pas relever de l'IGIC, changez plutôt leur catégorie.

Le texte publié de la règle

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Termes métier: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Où cette règle s’applique