BR-AF-01: El IGIC de la factura debe aparecer en el desglose del IVA

Qué significa

Si una línea (BG-25), un descuento sobre el total de la factura (BG-20) o un recargo sobre el total de la factura (BG-21) tiene la categoría de IVA IGIC (BT-151, BT-95 o BT-102), el desglose del IVA (BG-23) debe contener al menos un apartado con el código de categoría (BT-118) IGIC. En el archivo, el IGIC es el código de categoría L con el esquema fiscal VAT.

Por qué importa

El desglose del IVA es el resumen con el que el destinatario y la administración tributaria ven cuánto impuesto corresponde a cada categoría. Si hay líneas con IGIC y el resumen no lo recoge, el impuesto falta en los totales y no se puede comprobar, así que la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Mira el resumen de impuestos al final de la factura y añade un apartado por cada tipo de IGIC que uses, con su base imponible, su tipo y su cuota. El programa de facturación suele construir este resumen solo, así que si falta el apartado, comprueba que todos los artículos con IGIC usen el mismo código de impuesto de IGIC. Si los artículos no deben llevar IGIC, cambia su categoría.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Términos de negocio: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dónde se aplica esta regla