BR-AF-01: Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA

Ce înseamnă

Dacă o linie (BG-25), o reducere pentru toată factura (BG-20) sau o majorare pentru toată factura (BG-21) are categoria de TVA IGIC (BT-151, BT-95 sau BT-102), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină cel puțin un rând cu codul categoriei (BT-118) IGIC. În fișier, IGIC este codul de categorie L cu schema fiscală VAT. IGIC este impozitul indirect din Insulele Canare (Spania), care se aplică acolo în locul TVA.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul din care destinatarul și autoritatea fiscală văd cât impozit se datorează pe fiecare categorie. Dacă articolele folosesc IGIC, dar rezumatul nu îl arată, impozitul lipsește din totaluri și nu poate fi verificat, așa că factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Uită-te la rezumatul TVA de la finalul facturii și adaugă un rând pentru fiecare cotă IGIC folosită, cu baza de impozitare, cota și valoarea impozitului. Programele de facturare construiesc de obicei singure acest rezumat, așa că, dacă rândul lipsește, verifică dacă toate articolele IGIC folosesc același cod de impozit IGIC. Dacă articolele nu ar trebui să aibă IGIC, schimbă-le categoria.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula