BR-AF-01: IGIC op de factuur moet ook in de btw-specificatie staan

Wat de regel betekent

Een factuurregel (BG-25), een korting op de hele factuur (BG-20) of een toeslag op de hele factuur (BG-21) heeft de btw-categorie IGIC (BT-151, BT-95 of BT-102). Dan moet de btw-specificatie (BG-23) minstens één rij hebben met categoriecode (BT-118) IGIC. In het bestand is IGIC de categoriecode L met als belastingschema VAT.

Waarom het ertoe doet

De btw-specificatie is het overzicht waarmee de afnemer en de belastingautoriteit zien hoeveel belasting er per categorie verschuldigd is. Gebruiken artikelen IGIC, maar staat dat niet in de specificatie, dan ontbreekt de belasting in de totalen en is ze niet te controleren. De factuur wordt geweigerd.

Zo los je het op

Kijk naar de btw-specificatie onderaan de factuur en voeg voor elk gebruikt IGIC-tarief één rij toe, met de grondslag, het tarief en het bedrag aan IGIC. Factuursoftware bouwt deze specificatie normaal zelf, dus ontbreekt de rij, controleer dan of alle IGIC-artikelen dezelfde IGIC-belastingcode gebruiken. Horen de artikelen niet onder IGIC, wijzig dan hun categorie.

De gepubliceerde tekst van de regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Bedrijfstermen: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Waar deze regel geldt