BR-AF-01: IGIC na fakturze wymaga wpisu IGIC w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Jeśli pozycja (BG-25), rabat na całą fakturę (BG-20) lub narzut na całą fakturę (BG-21) ma kategorię VAT IGIC (BT-151, BT-95 lub BT-102), zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać co najmniej jeden wpis z kategorią IGIC (BT-118). IGIC, czyli Impuesto General Indirecto Canario, to podatek pośredni obowiązujący na Wyspach Kanaryjskich. W pliku IGIC to kod kategorii L ze schematem podatku VAT.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie, z którego odbiorca i organ podatkowy czytają, ile podatku przypada na każdą kategorię. Gdy pozycje używają IGIC, a zestawienie go nie pokazuje, podatku brakuje w sumach i nie da się go sprawdzić, więc faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Sprawdź podsumowanie VAT na końcu faktury i dodaj po jednym wpisie dla każdej użytej stawki IGIC, z podstawą opodatkowania, stawką i kwotą podatku. Program do faktur zwykle buduje to zestawienie sam, więc jeśli wpisu brakuje, sprawdź, czy pozycje, rabaty i narzuty z IGIC mają w programie przypisany kod podatku IGIC. Jeśli coś nie powinno podlegać IGIC, zmień jego kategorię i wyeksportuj plik ponownie.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła