BR-AE-01: Odwrotne obciążenie musi mieć wiersz w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Jeśli pozycja faktury (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95) lub narzut na całą fakturę (BT-102) ma kategorię VAT AE (odwrotne obciążenie), zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać dokładnie jeden wiersz z kategorią AE (BT-118).

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie podatku według kategorii i stawek. Nabywca księguje je, a organ podatkowy sprawdza. Gdy kategoria użyta w pozycjach nie ma w nim wiersza albo ma ich kilka, nie da się uzgodnić VAT z pozycjami i faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Spójrz na zestawienie VAT na dole faktury. Dodaj brakujący wiersz AE z podstawą opodatkowania (suma kwot netto pozycji tej kategorii po rabatach i narzutach), stawką i kwotą VAT. Przy odwrotnym obciążeniu stawka i kwota VAT wynoszą 0. Jeśli wierszy AE jest kilka, połącz je w jeden. Program do faktur zwykle buduje tę tabelę z pozycji, więc luka najczęściej oznacza, że pozycję poprawiono ręcznie albo nadano jej złą kategorię.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła