BR-AE-01: Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA

Ce înseamnă

Dacă o linie a facturii (BT-151), o reducere la nivel de factură (BT-95) sau o majorare la nivel de factură (BT-102) are categoria de TVA AE (taxare inversă), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină exact un rând cu codul categoriei AE (BT-118). Verificarea pică atât când rândul lipsește, cât și când sunt mai multe.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul pe categorii pe care cumpărătorul îl înregistrează și pe care îl verifică autoritatea fiscală. Dacă o categorie folosită în linii lipsește din el, sumele de TVA din factură nu se pot verifica, iar fișierul este respins.

Cum rezolvi problema

Uită-te la tabelul cu detalierea TVA din partea de jos a facturii. Adaugă rândul AE care lipsește, cu baza de impozitare (suma valorilor fără TVA din categoria respectivă), cota de TVA și valoarea TVA, și ai grijă să existe un singur astfel de rând. Programul de facturare construiește de obicei tabelul din linii, deci un rând lipsă înseamnă de regulă că o linie a fost modificată manual sau are categoria greșită.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula