BR-AE-01: Verlegde btw moet in de btw-specificatie staan

Wat de regel betekent

Als een factuurregel (BT-151), een korting op de hele factuur (BT-95) of een toeslag op de hele factuur (BT-102) categorie AE (btw verlegd) gebruikt, moet de btw-specificatie (BG-23) precies één regel met categoriecode AE (BT-118) bevatten.

Waarom het ertoe doet

De btw-specificatie vat de btw per categorie en tarief samen; de afnemer boekt het en de Belastingdienst controleert het. Ontbreekt een categorie die op de regels voorkomt, dan klopt de btw niet en wordt de factuur geweigerd.

Zo los je het op

Kijk naar de btw-specificatie onderaan de factuur en voeg de ontbrekende regel AE toe met het totaal van de bedragen in die categorie, het tarief en het btw-bedrag. Er mag maar één zo'n regel zijn. Factuursoftware maakt dit overzicht normaal zelf uit de regels; een gat ontstaat meestal als een regel met de hand is aangepast of een verkeerde categorie heeft.

De gepubliceerde tekst van de regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".

Bedrijfstermen: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Waar deze regel geldt