O que significa
Cada entrada do resumo do IVA (BG-23) tem de indicar o valor tributável (BT-116). É o valor sem IVA, depois de descontos e encargos, sobre o qual se calcula o IVA dessa entrada do resumo.
Porque é importante
O resumo do IVA é o que o adquirente usa para deduzir o IVA e o que a administração fiscal verifica. Cada entrada tem de estar completa, ou a fatura é rejeitada.
Como corrigir
Deixe o seu software de faturação construir o resumo do IVA e exporte o ficheiro de novo; o programa soma os valores sem IVA por taxa. Se criar o XML manualmente, acrescente cbc:TaxableAmount a cada cac:TaxSubtotal (UBL) ou ram:BasisAmount a cada ram:ApplicableTradeTax (CII).
A regra tal como foi publicada
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category taxable amount (BT-116). Termos de negócio: BG-23, BT-116
Onde esta regra se aplica
| Conjunto de regras | Versão |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifique o seu ficheiro
Regras relacionadas
- BR-AE-08 O valor tributável da categoria AE tem de corresponder às linhas
- BR-AF-08 O valor tributável do IGIC tem de coincidir com o total por taxa
- BR-AF-09 O IGIC tem de ser o valor tributável multiplicado pela taxa
- BR-AG-08 Valor tributável IPSI: linhas mais encargos menos descontos
- BR-AG-09 O imposto IPSI tem de ser o valor tributável vezes a taxa
- BR-E-08 O valor tributável da categoria E tem de coincidir com as linhas