Che cosa significa
Ogni riga del riepilogo IVA (BG-23) deve contenere l'imponibile (BT-116). È l'importo netto, dopo sconti e maggiorazioni, su cui si calcola l'IVA di quella riga del riepilogo.
Perché è importante
Il riepilogo IVA è ciò che il cliente usa per detrarre l'IVA e ciò che l'amministrazione finanziaria controlla. Ogni sua riga deve essere completa, altrimenti la fattura viene respinta.
Come correggerlo
Lascia che il tuo software di fatturazione costruisca il riepilogo IVA ed esporta di nuovo: somma gli imponibili per ogni aliquota. Se crei l'XML a mano, aggiungi cbc:TaxableAmount a ogni cac:TaxSubtotal (UBL) o ram:BasisAmount a ogni ram:ApplicableTradeTax (CII).
Il testo ufficiale della regola
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category taxable amount (BT-116). Termini di business: BG-23, BT-116
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-AE-08 L'imponibile della categoria AE deve coincidere con le righe
- BR-AF-08 L'imponibile IGIC deve corrispondere a righe, maggiorazioni e sconti
- BR-AF-09 L'importo IGIC è l'imponibile moltiplicato per l'aliquota
- BR-AG-08 L'imponibile IPSI deve essere righe più maggiorazioni meno sconti
- BR-AG-09 L'importo IVA IPSI deve essere l'imponibile per l'aliquota
- BR-E-08 L'imponibile della categoria E deve coincidere con le righe