Qué significa
Cada línea del desglose del IVA (BG-23) debe incluir la base imponible (BT-116). Es el importe neto, una vez aplicados descuentos y recargos, sobre el que se calcula el IVA de esa línea del desglose.
Por qué importa
El desglose del IVA es lo que usa el destinatario para deducirse el IVA y lo que revisa la administración tributaria. Cada línea tiene que estar completa; si no, la factura se rechaza.
Cómo corregirlo
Deja que tu programa de facturación genere el desglose del IVA y exporta de nuevo; suma las bases imponibles por cada tipo de IVA. Si generas el XML tú mismo, añade cbc:TaxableAmount en cada cac:TaxSubtotal (UBL) o ram:BasisAmount en cada ram:ApplicableTradeTax (CII).
Texto oficial de la regla
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category taxable amount (BT-116). Términos de negocio: BG-23, BT-116
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Comprueba tu archivo
Arrastra aquí tu factura electrónica para ver si BR-45 sigue fallando y qué otras reglas fallan.
Reglas relacionadas
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- BR-AG-09 La cuota de IPSI debe ser la base imponible por el tipo
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