BR-AG-09: O imposto IPSI tem de ser o valor tributável vezes a taxa

O que significa

Numa entrada IPSI do resumo do IVA (BG-23), o valor do imposto da categoria (BT-117) tem de ser igual ao valor tributável (BT-116) multiplicado pela taxa da categoria (BT-119) e dividido por 100. IPSI é o código M no ficheiro, o imposto de Ceuta e Melilla. A verificação arredonda o valor esperado a duas casas decimais e aceita uma diferença inferior a 1 na moeda da fatura, mas convém calcular o valor exato.

Porque é importante

O valor do imposto é o imposto devido na fatura. Se não resultar da base e da taxa, os totais deixam de ser fiáveis e a fatura é rejeitada.

Como corrigir

Tome o valor tributável da entrada IPSI, multiplique-o pela taxa, divida por 100 e arredonde a duas casas decimais. Por exemplo, 1000,00 a 10 por cento dá 100,00. Faça este cálculo uma vez por taxa, sobre o total dessa taxa e não linha a linha, para que as diferenças de arredondamento não se acumulem, e confirme que o total do IVA (BT-110) é a soma dos valores do resumo.

A regra tal como foi publicada

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termos de negócio: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Onde esta regra se aplica