Che cosa significa
Ogni riga del riepilogo IVA (BG-23) deve contenere l'aliquota IVA (BT-119), a meno che la fattura non sia fuori campo IVA. È la percentuale, per esempio 22 o 10, e vale 0 per le categorie esente, aliquota zero e inversione contabile. Solo una fattura fuori campo IVA (categoria O) non ha aliquota. Nei set di regole portoghesi (CIUS-PT) il testo ufficiale non cita questa eccezione e chiede l'aliquota per ogni riga del riepilogo.
Perché è importante
Il riepilogo IVA è ciò che il cliente usa per detrarre l'IVA e ciò che l'amministrazione finanziaria controlla. Ogni sua riga deve essere completa, altrimenti la fattura viene respinta.
Come correggerlo
Imposta l'aliquota IVA di ogni riga nel tuo software di fatturazione ed esporta di nuovo; scrivi 0 invece di lasciare l'aliquota vuota per operazioni esenti, con aliquota zero o in inversione contabile. Se crei l'XML a mano, aggiungi cbc:Percent in cac:TaxCategory (UBL) o ram:RateApplicablePercent (CII).
Il testo ufficiale della regola
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category rate (BT-119), except if the Invoice is not subject to VAT. Termini di business: BG-23, BT-119
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-AF-08 L'imponibile IGIC deve corrispondere a righe, maggiorazioni e sconti
- BR-AF-09 L'importo IGIC è l'imponibile moltiplicato per l'aliquota
- BR-AG-08 L'imponibile IPSI deve essere righe più maggiorazioni meno sconti
- BR-AG-09 L'importo IVA IPSI deve essere l'imponibile per l'aliquota
- BR-FXEXT-S-08INI L'imponibile ad aliquota ordinaria dovrebbe tornare con le righe
- BR-FXEXT-S-08REV Imponibile ad aliquota ordinaria con motivi di esenzione coerenti