BR-AG-09: L'importo IVA IPSI deve essere l'imponibile per l'aliquota

Che cosa significa

In una voce IPSI del riepilogo IVA (BG-23), l'importo IVA (BT-117) deve essere uguale all'imponibile (BT-116) moltiplicato per l'aliquota IVA (BT-119) e diviso 100. IPSI è il codice M nel file, l'imposta di Ceuta e Melilla. Il controllo arrotonda il valore atteso a due decimali e accetta una differenza inferiore a 1 nella valuta della fattura, ma conviene comunque calcolarlo con esattezza.

Perché è importante

L'importo IVA è l'imposta dovuta sulla fattura. Se non deriva dall'imponibile e dall'aliquota, i totali non sono affidabili e la fattura viene rifiutata. Il controllo appartiene ai formati europei come Peppol BIS, Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS, non alla FatturaPA inviata allo SdI.

Come correggerlo

Prendi l'imponibile della voce IPSI, moltiplicalo per l'aliquota, dividi per 100 e arrotonda a due decimali. Per esempio 1.000,00 al 10 per cento dà 100,00. Fai il calcolo una volta per aliquota sul totale e non riga per riga, così le differenze di arrotondamento non si sommano, e controlla che il totale IVA (BT-110) sia la somma degli importi IVA del riepilogo.

Il testo ufficiale della regola

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termini di business: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Dove si applica questa regola