Che cosa significa
In una voce del riepilogo IVA (BG-23) con categoria IGIC (BT-118), l'imposta indiretta delle Isole Canarie, l'importo IGIC (BT-117) deve essere uguale all'imponibile (BT-116) moltiplicato per l'aliquota (BT-119) e diviso 100. Il controllo confronta gli importi senza segno e tollera una differenza di arrotondamento inferiore a 1 nella valuta della fattura.
Perché è importante
L'importo dell'imposta è la cifra che il cliente registra e che l'autorità fiscale incassa. Se non deriva dall'imponibile e dall'aliquota, la fattura è in contraddizione con se stessa e viene rifiutata.
Come correggerlo
Ricalcola l'importo per ogni voce IGIC: per esempio 1.000,00 all'aliquota del 7 per cento dà 70,00. Se il risultato è diverso da quello che mostra il tuo software, controlla che l'aliquota nel riepilogo sia quella voluta e che l'imponibile non sia stato modificato dopo il calcolo dell'imposta.
Il testo ufficiale della regola
The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119). Termini di business: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |