Che cosa significa
Ogni riga del riepilogo IVA (BG-23) deve contenere il codice della categoria IVA (BT-118). È un codice a lettera della lista UNCL 5305, per esempio S per l'aliquota ordinaria, Z per aliquota zero, E per esente o AE per inversione contabile.
Perché è importante
Il riepilogo IVA è ciò che il cliente usa per detrarre l'IVA e ciò che l'amministrazione finanziaria controlla. Ogni sua riga deve essere completa, altrimenti la fattura viene respinta.
Come correggerlo
Scegli l'aliquota IVA o la categoria IVA di ogni riga nel tuo software di fatturazione: il programma compila poi la categoria in ogni riga del riepilogo. Se crei l'XML a mano, aggiungi cac:TaxCategory/cbc:ID (UBL, con cac:TaxScheme/cbc:ID impostato a VAT) o ram:CategoryCode (CII) a ogni riga del riepilogo.
Il testo ufficiale della regola
Each VAT breakdown (BG-23) shall be defined through a VAT category code (BT-118). Termini di business: BG-23, BT-118
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-AE-01 Con l'inversione contabile serve la voce AE nel riepilogo IVA
- BR-AE-08 L'imponibile della categoria AE deve coincidere con le righe
- BR-AE-09 L'importo IVA nella categoria AE deve essere 0
- BR-AE-10 La voce in inversione contabile deve riportare la dicitura
- BR-AF-01 Con l'IGIC in fattura serve una voce IGIC nel riepilogo IVA
- BR-AF-08 L'imponibile IGIC deve corrispondere a righe, maggiorazioni e sconti