Qué significa
Cada línea del desglose del IVA (BG-23) debe incluir el código de categoría de IVA (BT-118). Es un código de una letra de la lista UNCL 5305, por ejemplo S para el tipo general, Z para el tipo cero, E para exento de IVA o AE para inversión del sujeto pasivo. La regla comprueba que la categoría pertenezca al esquema fiscal VAT.
Por qué importa
El desglose del IVA es lo que usa el destinatario para deducirse el IVA y lo que revisa la administración tributaria. Cada línea tiene que estar completa; si no, la factura se rechaza.
Cómo corregirlo
Elige un tipo de IVA o una categoría de IVA para cada línea en tu programa de facturación; con eso rellena la categoría en cada línea del desglose. Si generas el XML tú mismo, añade cac:TaxCategory/cbc:ID (UBL) o ram:CategoryCode (CII) en cada entrada del desglose, y en UBL pon cac:TaxScheme/cbc:ID igual a VAT.
Texto oficial de la regla
Each VAT breakdown (BG-23) shall be defined through a VAT category code (BT-118). Términos de negocio: BG-23, BT-118
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Comprueba tu archivo
Arrastra aquí tu factura electrónica para ver si BR-47 sigue fallando y qué otras reglas fallan.
Reglas relacionadas
- BR-AE-01 La inversión del sujeto pasivo necesita su fila en el desglose
- BR-AE-08 La base imponible de la categoría AE debe coincidir con las líneas
- BR-AE-09 La cuota de IVA de la categoría AE debe ser 0
- BR-AE-10 La inversión del sujeto pasivo necesita su mención en la factura
- BR-AF-01 El IGIC de la factura debe aparecer en el desglose del IVA
- BR-AF-08 La base imponible del IGIC debe coincidir con las líneas