Ce înseamnă
Fiecare rând din detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină codul categoriei de TVA (BT-118), iar categoria trebuie să aparțină schemei de taxare VAT. Este un cod cu literă din lista UNCL 5305, de exemplu S pentru cota standard, Z pentru cota zero, E pentru scutit de TVA sau AE pentru taxare inversă.
De ce contează
Cumpărătorul folosește detalierea TVA ca să-și deducă TVA-ul, iar autoritatea fiscală o verifică. Fiecare rând al ei trebuie să fie complet, altfel fișierul este respins la verificare, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
Alege cota sau categoria de TVA pentru fiecare linie în programul tău de facturare; el completează apoi categoria în fiecare rând al detalierii. Dacă construiești singur XML-ul, adaugă cac:TaxCategory/cbc:ID (UBL) sau ram:CategoryCode (CII) în fiecare rând, iar în UBL verifică și ca cac:TaxScheme/cbc:ID să fie VAT.
Regula așa cum este publicată
Each VAT breakdown (BG-23) shall be defined through a VAT category code (BT-118). Termeni comerciali: BG-23, BT-118
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AE-08 Baza de impozitare AE trebuie să se potrivească cu liniile
- BR-AE-09 TVA-ul din categoria AE trebuie să fie 0
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AF-01 Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA
- BR-AF-08 Baza de impozitare IGIC trebuie să se potrivească cu liniile