Ce que signifie la règle
Chaque ligne du récapitulatif de TVA (BG-23) doit comporter le code de catégorie de TVA (BT-118). C'est un code lettre de la liste UNCL 5305, par exemple S pour le taux normal, Z pour le taux zéro, E pour une exonération ou AE pour l'autoliquidation.
Pourquoi elle compte
C'est à partir du récapitulatif de TVA que l'acheteur déduit la TVA et que l'administration fiscale contrôle la facture. Chaque ligne doit être complète, sinon la facture est rejetée.
Comment corriger
Choisissez un taux ou une catégorie de TVA pour chaque ligne dans votre logiciel de facturation ; il renseigne alors la catégorie dans chaque ligne du récapitulatif. Si vous produisez le XML vous-même, ajoutez cac:TaxCategory/cbc:ID (UBL) ou ram:CategoryCode (CII) à chaque ligne du récapitulatif.
Le texte publié de la règle
Each VAT breakdown (BG-23) shall be defined through a VAT category code (BT-118). Termes métier: BG-23, BT-118
Où cette règle s’applique
| Jeu de règles | Version |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Vérifier votre fichier
Règles liées
- BR-AE-01 L'autoliquidation doit figurer dans le récapitulatif de TVA
- BR-AE-08 La base imposable AE doit correspondre aux lignes
- BR-AE-09 La TVA de la catégorie AE doit être 0
- BR-AE-10 L'autoliquidation exige la mention « Autoliquidation »
- BR-AF-01 L'IGIC doit figurer dans le récapitulatif de TVA
- BR-AF-08 La base imposable IGIC doit égaler lignes plus frais moins remises