BR-AG-10: Una fila IPSI del desglose no puede llevar motivo de exención

Qué significa

Una fila del desglose del IVA (BG-23) con la categoría IPSI (BT-118), código M en el archivo, el impuesto de Ceuta y Melilla, tiene un texto del motivo de exención (BT-120) o un código del motivo de exención (BT-121). Ninguno de los dos puede aparecer en una fila IPSI.

Por qué importa

El motivo de exención explica por qué no se cobra IVA. Eso contradice una categoría que sí lleva impuesto, como IPSI, así que el destinatario no sabe si hay impuesto o no y rechaza la factura.

Cómo corregirlo

Busca en tu programa de facturación la fila del desglose del IVA de IPSI y borra el texto y el código del motivo de exención. Si añadiste un motivo porque los bienes o servicios están realmente exentos, cambia la categoría de esas líneas por una de exención, como exento de IVA (código E), y deja el motivo allí.

Texto oficial de la regla

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Términos de negocio: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Dónde se aplica esta regla