BR-AF-10: Un apartado de IGIC no puede llevar motivo de exención

Qué significa

Un apartado del desglose del IVA (BG-23) con la categoría IGIC (BT-118) no puede tener ni texto del motivo de exención (BT-120) ni código del motivo de exención (BT-121).

Por qué importa

El motivo de exención explica por qué no se cobra impuesto. El IGIC significa que sí se cobra, así que ambos datos se contradicen y el destinatario no puede saber cuál es el correcto. La factura se rechaza.

Cómo corregirlo

En el resumen de impuestos de la factura, busca el apartado de IGIC y borra el texto y el código del motivo de exención. Si las operaciones están en realidad exentas, cambia la categoría de ese apartado a exento y deja el motivo ahí. Una causa habitual es un código de impuesto del programa de facturación que sigue arrastrando un motivo de exención, así que revisa el código de impuesto de las líneas.

Texto oficial de la regla

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Términos de negocio: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Dónde se aplica esta regla