BR-AG-01: Si usas IPSI, el desglose del IVA debe incluir una fila IPSI

Qué significa

Cuando una línea de la factura (BT-151), un descuento sobre el total de la factura (BT-95) o un recargo sobre el total de la factura (BT-102) usa la categoría de IVA IPSI (código M en el archivo, el impuesto de Ceuta y Melilla), el desglose del IVA (BG-23) debe contener al menos una fila cuya categoría (BT-118) sea IPSI.

Por qué importa

El desglose del IVA es donde la factura recoge el impuesto de cada categoría. Si una categoría aparece en las líneas pero no en el desglose, los totales no cuadran con las líneas. El destinatario o la red rechaza la factura.

Cómo corregirlo

Comprueba qué categoría de IVA ha puesto tu programa de facturación en las líneas y en los descuentos o recargos sobre el total. Si IPSI es correcto, guarda de nuevo la factura o recalcúlala para que el programa reconstruya el desglose, y añade la fila IPSI a mano si sigue sin aparecer. Si IPSI no es correcto, cambia la categoría de esas líneas por la que corresponda y deja que el programa recalcule.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Términos de negocio: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dónde se aplica esta regla