CII-SR-472: Nachlass oder Zuschlag darf nur eine Steuerangabe haben

Was die Regel bedeutet

Die Regel zählt die Umsatzsteuerangaben innerhalb jedes Nachlasses oder Zuschlags, auf Rechnungsebene oder bei einer Position, und schlägt an, wenn es mehr als eine gibt. Die Angabe enthält die Steuerkategorie und den Steuersatz, die für diesen Nachlass oder Zuschlag gelten. In den Regelwerken für Factur-X, ZUGFeRD und NLCIUS verlangt der amtliche Text stattdessen, dass jeder Nachlass oder Zuschlag einen Steuersatz enthält (BT-96 beim Nachlass, BT-103 beim Zuschlag).

Warum sie wichtig ist

Ein Nachlass oder Zuschlag gehört zu einer Steuerkategorie, weil er die Bemessungsgrundlage dieser Kategorie in der Umsatzsteueraufschlüsselung verändert. Bei zwei Angaben kann der Empfänger nicht erkennen, welche Kategorie er anpassen soll, deshalb wird die Rechnung abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Öffnen Sie den Nachlass oder Zuschlag in Ihrer Rechnungssoftware und prüfen Sie die Steuereinstellung. Behalten Sie eine Steuerkategorie mit ihrem Steuersatz und achten Sie darauf, dass der Steuersatz ausgefüllt ist, weil einige Regelwerke ihn verlangen. Gilt ein Nachlass für Waren mit unterschiedlichen Steuersätzen, teilen Sie ihn in einen Nachlass je Steuersatz auf.

Der veröffentlichte Regeltext

CategoryTradeTax shall occur at most once in a Specified Trade Allowance Charge.

Wenn Factur-X 1.09 BASIC WL, Factur-X 1.09 BASIC, Factur-X 1.09 EN 16931, Factur-X 1.09 EXTENDED, ZUGFeRD 2.5 BASIC WL, ZUGFeRD 2.5 BASIC, ZUGFeRD 2.5 EN 16931, ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, NLCIUS (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

Each Specified Trade Allowance Charge (BG-20)(BG-21) should contain a VAT rate (BT-96).

Wo diese Regel gilt