CII-SR-472: Uno sconto o una maggiorazione può avere una sola voce IVA

Che cosa significa

Il controllo conta le voci IVA dentro ogni sconto o maggiorazione, sull'intera fattura o su una riga, e fallisce se ce n'è più di una. La voce contiene la categoria IVA e l'aliquota IVA che valgono per quello sconto o quella maggiorazione. Nei set di regole dei formati Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS il testo ufficiale chiede invece che ogni sconto o maggiorazione contenga un'aliquota IVA (BT-96 per uno sconto, BT-103 per una maggiorazione).

Perché è importante

Uno sconto o una maggiorazione appartiene a una sola categoria IVA, perché modifica l'imponibile di quella categoria nel riepilogo IVA. Con due voci chi riceve non sa quale categoria correggere, quindi la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Apri lo sconto o la maggiorazione nel tuo software di fatturazione e controlla l'impostazione IVA. Tieni una sola categoria IVA con la sua aliquota e verifica che l'aliquota sia compilata, perché alcuni set di regole la richiedono. Se uno sconto riguarda merci con aliquote diverse, dividilo in uno sconto per aliquota.

Il testo ufficiale della regola

CategoryTradeTax shall occur at most once in a Specified Trade Allowance Charge.

Per Factur-X 1.09 BASIC WL, Factur-X 1.09 BASIC, Factur-X 1.09 EN 16931, Factur-X 1.09 EXTENDED, ZUGFeRD 2.5 BASIC WL, ZUGFeRD 2.5 BASIC, ZUGFeRD 2.5 EN 16931, ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, NLCIUS (CII), la regola dice:

Each Specified Trade Allowance Charge (BG-20)(BG-21) should contain a VAT rate (BT-96).

Dove si applica questa regola