CII-SR-472: Un descuento o un recargo solo puede llevar una entrada de IVA

Qué significa

La comprobación cuenta las entradas de IVA dentro de cada descuento o recargo, sea de toda la factura o de una línea, y falla cuando hay más de una. La entrada contiene la categoría y el tipo de IVA que se aplican a ese descuento o recargo. Aquí recargo es un importe que se suma a la factura, no el recargo de equivalencia. En los conjuntos de reglas Factur-X, ZUGFeRD y NLCIUS, el texto oficial pide en cambio que cada descuento o recargo contenga un tipo de IVA (BT-96 para un descuento, BT-103 para un recargo).

Por qué importa

Un descuento o un recargo pertenece a una categoría de IVA, porque modifica la base imponible de esa categoría en el desglose del IVA. Con dos entradas, el destinatario no sabe qué categoría ajustar y la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre el descuento o el recargo en tu programa de facturación y revisa su configuración de IVA. Deja una categoría con su tipo, y comprueba que el tipo esté rellenado, porque algunos conjuntos de reglas lo piden. Si un descuento afecta a artículos con tipos distintos, divídelo en un descuento por tipo.

Texto oficial de la regla

CategoryTradeTax shall occur at most once in a Specified Trade Allowance Charge.

En Factur-X 1.09 BASIC WL, Factur-X 1.09 BASIC, Factur-X 1.09 EN 16931, Factur-X 1.09 EXTENDED, ZUGFeRD 2.5 BASIC WL, ZUGFeRD 2.5 BASIC, ZUGFeRD 2.5 EN 16931, ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, NLCIUS (CII), la regla dice:

Each Specified Trade Allowance Charge (BG-20)(BG-21) should contain a VAT rate (BT-96).

Dónde se aplica esta regla