CII-SR-472: O reducere sau majorare poate avea o singură înregistrare de TVA

Ce înseamnă

Verificarea numără înregistrările de TVA din fiecare reducere sau majorare, la nivelul întregii facturi sau al unei linii, și eșuează când sunt mai multe de una. Înregistrarea conține categoria și cota de TVA care se aplică reducerii sau majorării. În regulile Factur-X, ZUGFeRD și NLCIUS, textul oficial cere în schimb ca fiecare reducere sau majorare să conțină o cotă de TVA (BT-96 pentru o reducere, BT-103 pentru o majorare).

De ce contează

O reducere sau o majorare aparține unei singure categorii de TVA, pentru că modifică baza de impozitare a categoriei respective din detalierea TVA. Cu două înregistrări, destinatarul nu poate ști ce categorie să ajusteze, așa că factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Deschide reducerea sau majorarea în programul tău de facturare și verifică setarea de TVA. Păstrează o singură categorie de TVA cu cota ei și asigură-te că cota este completată, pentru că unele seturi de reguli o cer. Dacă o reducere acoperă bunuri taxate cu cote diferite, împarte-o în câte o reducere pentru fiecare cotă.

Regula așa cum este publicată

CategoryTradeTax shall occur at most once in a Specified Trade Allowance Charge.

În Factur-X 1.09 BASIC WL, Factur-X 1.09 BASIC, Factur-X 1.09 EN 16931, Factur-X 1.09 EXTENDED, ZUGFeRD 2.5 BASIC WL, ZUGFeRD 2.5 BASIC, ZUGFeRD 2.5 EN 16931, ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, NLCIUS (CII), regula are următorul text:

Each Specified Trade Allowance Charge (BG-20)(BG-21) should contain a VAT rate (BT-96).

Unde se aplică regula