Ce înseamnă
Un rând al detalierii TVA (BG-23) cu codul categoriei de TVA IPSI (BT-118), cod M în fișier, impozitul din Ceuta și Melilla, nu are voie să conțină un text al motivului de scutire de TVA (BT-120) sau un cod al motivului de scutire de TVA (BT-121).
De ce contează
Un motiv de scutire explică de ce nu se percepe TVA. Asta contrazice o categorie impozitată, precum IPSI, așa că destinatarul nu poate ști dacă se aplică impozit, iar factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
Găsește în programul tău de facturare rândul IPSI din detalierea TVA și șterge textul și codul motivului de scutire. Dacă ai adăugat un motiv pentru că bunurile sau serviciile sunt de fapt scutite, schimbă categoria acelor linii în una scutită, de exemplu scutit de TVA (cod E), și păstrează motivul acolo.
Regula așa cum este publicată
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termeni comerciali: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AF-10 Un rând IGIC din detalierea TVA nu are motiv de scutire
- BR-E-10 Scutirea de TVA are nevoie de un motiv
- BR-FXEXT-AE-08B Baza de impozitare la taxare inversă trebuie să rezulte din linii
- BR-FXEXT-AE-08REV Taxare inversă: sumele ar trebui să respecte motivele de scutire
- BR-FXEXT-AF-08B Baza de impozitare L (Insulele Canare) trebuie să rezulte din linii