Ce înseamnă
Un rând din detalierea TVA (BG-23) cu categoria AE (taxare inversă) trebuie să aibă un cod al motivului de scutire de TVA (BT-121) sau un text al motivului de scutire de TVA (BT-120) care indică taxarea inversă. Testul verifică doar că există un cod sau un text, nu și ce conține.
De ce contează
Legislația privind TVA din UE cere ca o factură fără TVA să spună de ce. Cumpărătorul și autoritatea fiscală se bazează pe această mențiune ca să știe că TVA-ul îl declară cumpărătorul. Fără ea, fișierul este respins.
Cum rezolvi problema
Deschide în programul de facturare setarea de TVA pentru această categorie și completează motivul scutirii. Folosește codul VATEX-EU-AE și textul „Taxare inversă”. Majoritatea programelor le tipăresc apoi pe orice factură care folosește categoria.
Regula așa cum este publicată
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Reverse charge" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Reverse charge" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Reverse charge" (or the equivalent standard text in another language). Termeni comerciali: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AF-10 Un rând IGIC din detalierea TVA nu are motiv de scutire
- BR-AG-10 Rândul IPSI din detalierea TVA nu poate avea motiv de scutire
- BR-E-10 Scutirea de TVA are nevoie de un motiv
- BR-FXEXT-AE-08B Baza de impozitare la taxare inversă trebuie să rezulte din linii
- BR-FXEXT-AE-08REV Taxare inversă: sumele ar trebui să respecte motivele de scutire
- BR-FXEXT-AF-08B Baza de impozitare L (Insulele Canare) trebuie să rezulte din linii