Ce înseamnă
Un rând al detalierii TVA (BG-23) cu categoria IGIC (BT-118) are un text (BT-120) sau un cod (BT-121) al motivului de scutire. Niciunul dintre ele nu are voie să existe în acest rând.
De ce contează
Motivul de scutire explică de ce nu se percepe impozit. IGIC înseamnă că impozitul se percepe, deci cele două se contrazic, iar destinatarul nu poate ști care este adevărat. Factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
În rezumatul TVA al facturii, găsește rândul IGIC și șterge atât textul, cât și codul motivului de scutire. Dacă bunurile sunt de fapt scutite de TVA, schimbă categoria rândului în scutit și păstrează motivul acolo. O cauză frecventă este un cod de impozit din programul tău de facturare care are încă un motiv de scutire, așa că verifică și codul de impozit al liniilor.
Regula așa cum este publicată
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termeni comerciali: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AG-10 Rândul IPSI din detalierea TVA nu poate avea motiv de scutire
- BR-E-10 Scutirea de TVA are nevoie de un motiv
- BR-FXEXT-AE-08B Baza de impozitare la taxare inversă trebuie să rezulte din linii
- BR-FXEXT-AE-08REV Taxare inversă: sumele ar trebui să respecte motivele de scutire
- BR-FXEXT-AF-08B Baza de impozitare L (Insulele Canare) trebuie să rezulte din linii