BR-FXEXT-AE-08INI: Baza de impozitare la taxare inversă ar trebui să fie suma liniilor

Ce înseamnă

Aceasta este prima formă a verificării din BR-FXEXT-AE-08B. Baza de impozitare (BT-116) a rândului AE trebuie să fie egală cu valorile fără TVA ale liniilor AE (BT-131), minus reducerile AE la nivelul întregii facturi (BT-92), plus majorările AE la nivelul întregii facturi (BT-99), plus eventualele taxe AE de servicii logistice, cu 0,01 admis pentru fiecare valoare care intră în sumă. Motivele de scutire nu contează în această formă. Se iau în calcul doar liniile obișnuite (DETAIL) și liniile fără subtip. Este un avertisment, nu o eroare.

De ce contează

Arată că rândul din detalierea TVA și liniile nu se potrivesc. Fiind avertisment, nu oprește factura. Eroarea vine doar din BR-FXEXT-AE-08B, care eșuează când nici suma simplă, nici suma cu motivele de scutire nu se potrivesc.

Cum rezolvi problema

Adună liniile AE, scade reducerile AE la nivelul facturii și adaugă majorările AE la nivelul facturii, apoi compară rezultatul cu baza de impozitare a rândului AE. Dacă BR-FXEXT-AE-08B și BR-FXEXT-AE-08REV nu sunt semnalate, poți lăsa avertismentul, pentru că înseamnă doar că factura ta se bazează pe varianta cu motivele de scutire. Dacă sunt semnalate și celelalte două reguli, corectează valoarea și caută o linie cu categoria greșită sau o reducere ori majorare care lipsește din detalierea TVA.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “AE” ("Reverse charge"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Reverse charge" (AE), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value ""DETAIL" or is not specified.

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula