BR-E-08: Baza de impozitare E trebuie să se potrivească cu liniile

Ce înseamnă

În detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) a categoriei E (scutit de TVA) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor din această categorie (BT-131), minus reducerile la nivelul facturii (BT-92) și plus majorările la nivelul facturii (BT-99) din aceeași categorie.

De ce contează

Cel care primește factura reface detalierea TVA din linii. Dacă baza de impozitare diferă, chiar și cu un ban, TVA-ul nu mai este de încredere, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor din categoria E, scade reducerile la nivelul facturii și adaugă majorările la nivelul facturii care au aceeași categorie, apoi folosește rezultatul ca bază de impozitare. O cauză frecventă este o reducere sau un cost de transport cu categoria de TVA greșită. Alta este o valoare de linie rotunjită după ce a fost adunată.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Exempt from VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Exempt from VAT".

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula