BR-AE-08: Baza de impozitare AE trebuie să se potrivească cu liniile

Ce înseamnă

În detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) a categoriei AE (taxare inversă) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor din categoria respectivă (BT-131), minus reducerile la nivel de factură (BT-92) și plus majorările la nivel de factură (BT-99) cu aceeași categorie.

De ce contează

Cel care primește factura reface detalierea TVA din linii. Dacă baza de impozitare diferă, chiar și cu un ban, TVA-ul din factură nu mai este de încredere, iar fișierul este respins.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor din categoria AE, scade reducerile la nivel de factură, adaugă majorările cu aceeași categorie și folosește rezultatul ca bază de impozitare. Cauze frecvente sunt o reducere sau o majorare pentru transport încadrată într-o altă categorie de TVA și rotunjirile făcute după adunarea liniilor.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula