O que significa
Cada linha do resumo do IVA (BG-23) tem de conter a taxa de IVA (BT-119). A XRechnung exige uma taxa em todas as linhas do resumo, incluindo 0 nas linhas isentas de IVA, com taxa zero ou com autoliquidação, e nas operações não sujeitas a IVA.
Porque é importante
A XRechnung, a norma alemã de faturas eletrónicas, acrescenta esta exigência à EN 16931. Os organismos públicos alemães e os respetivos portais de faturas (ZRE, OZG-RE e os portais dos estados federados) rejeitam uma XRechnung que não cumpra esta regra, e muitas empresas alemãs verificam as faturas recebidas da mesma forma.
Como corrigir
Defina uma taxa de IVA para cada linha no seu software de faturação, usando 0 em vez de um campo vazio quando não é cobrado IVA, e exporte novamente. No XML, a taxa é cbc:Percent (UBL) ou ram:RateApplicablePercent (CII) em cada entrada do resumo do IVA.
A regra tal como foi publicada
Das Element "VAT category rate" (BT-119) muss übermittelt werden. Termos de negócio: BT-119
Onde esta regra se aplica
| Conjunto de regras | Versão |
|---|---|
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
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Regras relacionadas
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