O que significa
No resumo do IVA, o valor do IVA de uma categoria (BT-117) tem de ser o valor tributável (BT-116) multiplicado pela taxa de IVA (BT-119), arredondado a duas casas decimais. Para uma taxa de 0%, o valor do IVA tem de ser 0. A verificação aceita uma diferença inferior a 1 na moeda da fatura, mas deve calcular sempre ao cêntimo.
Porque é importante
O destinatário confere a aritmética do IVA de cada taxa. Um valor errado impede a dedução do IVA, e a fatura é rejeitada.
Como corrigir
Para cada taxa de IVA, multiplique o valor tributável pela taxa e arredonde a duas casas decimais, por exemplo 1234,56 x 23% = 283,95. Não some o IVA arredondado linha a linha. Se o desvio for grande, confirme que a taxa está em percentagem (23 e não 0,23) e que o valor tributável é o da própria categoria.
A regra tal como foi publicada
VAT category tax amount (BT-117) = VAT category taxable amount (BT-116) x (VAT category rate (BT-119) / 100), rounded to two decimals. Termos de negócio: BT-116, BT-117, BT-119
Onde esta regra se aplica
| Conjunto de regras | Versão |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |