Che cosa significa
Ogni voce del riepilogo IVA (BG-23) deve contenere l'aliquota IVA (BT-119). La XRechnung vuole un'aliquota in ogni voce, anche 0 per le operazioni esenti IVA, ad aliquota zero, in inversione contabile e fuori campo IVA.
Perché è importante
La XRechnung è lo standard tedesco per la fattura elettronica (in Italia si usa la FatturaPA, che passa dal Sistema di Interscambio) e richiede questo requisito oltre a quelli della norma europea EN 16931. Gli enti pubblici tedeschi e i loro portali di fatturazione (ZRE, OZG-RE e i portali dei singoli Länder) rifiutano una XRechnung che non rispetta la regola, e molte aziende tedesche controllano allo stesso modo le fatture che ricevono.
Come correggerlo
Imposta un'aliquota IVA per ogni riga nel software di fatturazione, usando 0 e non un campo vuoto dove non si applica IVA, ed esporta di nuovo. È la stessa logica della FatturaPA, dove un'operazione senza IVA ha aliquota 0.00 e la natura. Nel file XML l'elemento è cbc:Percent (UBL) o ram:RateApplicablePercent (CII) in ogni voce del riepilogo.
Il testo ufficiale della regola
Das Element "VAT category rate" (BT-119) muss übermittelt werden. Termini di business: BT-119
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |