O que significa
Cada entrada do resumo do IVA (BG-23) tem de indicar o valor do IVA (BT-117). É o IVA devido para essa categoria e taxa, e é 0 nas operações isentas de IVA, à taxa zero ou em autoliquidação.
Porque é importante
O resumo do IVA é o que o adquirente usa para deduzir o IVA e o que a administração fiscal verifica. Cada entrada tem de estar completa, ou a fatura é rejeitada.
Como corrigir
Deixe o seu software de faturação construir o resumo do IVA e exporte o ficheiro de novo. Se criar o XML manualmente, acrescente cbc:TaxAmount a cada cac:TaxSubtotal (UBL) ou ram:CalculatedAmount a cada ram:ApplicableTradeTax (CII), escrevendo 0 quando não houver IVA devido.
A regra tal como foi publicada
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category tax amount (BT-117). Termos de negócio: BG-23, BT-117
Onde esta regra se aplica
| Conjunto de regras | Versão |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifique o seu ficheiro
Regras relacionadas
- BR-AE-09 O valor do IVA da categoria AE tem de ser 0
- BR-AF-09 O IGIC tem de ser o valor tributável multiplicado pela taxa
- BR-AG-09 O imposto IPSI tem de ser o valor tributável vezes a taxa
- BR-E-09 O valor do IVA da categoria E tem de ser 0
- BR-FXEXT-S-09B O IVA à taxa normal deve ser o valor tributável vezes a taxa
- BR-G-09 O IVA da categoria G tem de ser 0