Ce înseamnă
Fiecare rând din detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină valoarea TVA (BT-117). Este TVA-ul datorat pentru categoria și cota respectivă și este 0 pentru livrările scutite de TVA, cu cotă zero sau cu taxare inversă.
De ce contează
Cumpărătorul folosește detalierea TVA ca să-și deducă TVA-ul, iar autoritatea fiscală o verifică. Fiecare rând al ei trebuie să fie complet, altfel fișierul este respins la verificare, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
Lasă programul tău de facturare să construiască detalierea TVA și exportă din nou factura. Dacă construiești singur XML-ul, adaugă cbc:TaxAmount în fiecare cac:TaxSubtotal (UBL) sau ram:CalculatedAmount în fiecare ram:ApplicableTradeTax (CII) și scrie 0 acolo unde nu se datorează TVA.
Regula așa cum este publicată
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category tax amount (BT-117). Termeni comerciali: BG-23, BT-117
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-09 TVA-ul din categoria AE trebuie să fie 0
- BR-AF-09 Valoarea IGIC trebuie să fie baza de impozitare înmulțită cu cota
- BR-AG-09 Valoarea TVA pentru IPSI trebuie să fie baza înmulțită cu cota
- BR-E-09 Valoarea TVA din categoria E trebuie să fie 0
- BR-FXEXT-S-09B Valoarea TVA la cota standard este baza de impozitare ori cota
- BR-G-09 Valoarea TVA din categoria G trebuie să fie 0