Che cosa significa
Ogni riga del riepilogo IVA (BG-23) deve contenere l'importo IVA (BT-117). È l'IVA dovuta per quella categoria e quell'aliquota, e vale 0 per le operazioni esenti, con aliquota zero o in inversione contabile.
Perché è importante
Il riepilogo IVA è ciò che il cliente usa per detrarre l'IVA e ciò che l'amministrazione finanziaria controlla. Ogni sua riga deve essere completa, altrimenti la fattura viene respinta.
Come correggerlo
Lascia che il tuo software di fatturazione costruisca il riepilogo IVA ed esporta di nuovo. Se crei l'XML a mano, aggiungi cbc:TaxAmount a ogni cac:TaxSubtotal (UBL) o ram:CalculatedAmount a ogni ram:ApplicableTradeTax (CII), scrivendo 0 dove non è dovuta IVA.
Il testo ufficiale della regola
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category tax amount (BT-117). Termini di business: BG-23, BT-117
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-AE-09 L'importo IVA nella categoria AE deve essere 0
- BR-AF-09 L'importo IGIC è l'imponibile moltiplicato per l'aliquota
- BR-AG-09 L'importo IVA IPSI deve essere l'imponibile per l'aliquota
- BR-E-09 L'importo IVA della categoria E deve essere 0
- BR-FXEXT-S-09B L'importo IVA ad aliquota ordinaria deve tornare con l'imponibile
- BR-G-09 L'importo IVA della categoria G deve essere 0