Ce que signifie la règle
Chaque ligne du récapitulatif de TVA (BG-23) doit comporter le montant de TVA (BT-117). C'est la TVA due pour cette catégorie et ce taux ; il vaut 0 pour les opérations exonérées, au taux zéro ou en autoliquidation.
Pourquoi elle compte
C'est à partir du récapitulatif de TVA que l'acheteur déduit la TVA et que l'administration fiscale contrôle la facture. Chaque ligne doit être complète, sinon la facture est rejetée.
Comment corriger
Laissez votre logiciel de facturation établir le récapitulatif de TVA et exportez de nouveau. Si vous produisez le XML vous-même, ajoutez cbc:TaxAmount à chaque cac:TaxSubtotal (UBL) ou ram:CalculatedAmount à chaque ram:ApplicableTradeTax (CII), avec 0 lorsqu'aucune TVA n'est due.
Le texte publié de la règle
Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category tax amount (BT-117). Termes métier: BG-23, BT-117
Où cette règle s’applique
| Jeu de règles | Version |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
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Règles liées
- BR-AE-09 La TVA de la catégorie AE doit être 0
- BR-AF-09 Le montant d'IGIC doit être la base imposable multipliée par le taux
- BR-AG-09 Le montant de TVA IPSI doit égaler la base multipliée par le taux
- BR-E-09 La TVA de la catégorie E doit être 0
- BR-FXEXT-S-09B Au taux normal, la TVA doit égaler la base multipliée par le taux
- BR-G-09 La TVA de la catégorie G doit être 0