Wat de regel betekent
Dit is de eerste vorm van de controle in BR-FXEXT-AE-08B. De maatstaf van heffing (BT-116) van de AE-regel moet gelijk zijn aan de nettobedragen van de AE-factuurregels (BT-131), min de AE-kortingen op de hele factuur (BT-92), plus de AE-toeslagen op de hele factuur (BT-99), plus eventuele AE-toeslagen voor logistieke diensten, met 0,01 afrondingsruimte per bedrag dat in de som meegaat. Redenen van vrijstelling spelen in deze vorm geen rol. Alleen gewone factuurregels (DETAIL) en regels zonder subtype tellen mee. Dit is een waarschuwing, geen fout.
Waarom het ertoe doet
De melding laat zien dat de regel van de btw-specificatie en de factuurregels niet met elkaar overeenstemmen. Als waarschuwing houdt ze de factuur niet tegen. De fout komt alleen van BR-FXEXT-AE-08B, die pas aanslaat als noch de gewone som, noch de som met redenen van vrijstelling klopt.
Zo los je het op
Tel de AE-factuurregels op, trek de AE-kortingen op de hele factuur af en tel de AE-toeslagen op de hele factuur erbij. Vergelijk de uitkomst met de maatstaf van heffing van de AE-regel. Krijg je BR-FXEXT-AE-08B en BR-FXEXT-AE-08REV niet, dan kun je deze waarschuwing laten staan: je factuur steunt dan alleen op de variant met redenen van vrijstelling. Krijg je die twee ook, corrigeer dan het bedrag en zoek een factuurregel met een verkeerde categorie of een korting of toeslag die in de btw-specificatie ontbreekt.
De gepubliceerde tekst van de regel
In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “AE” ("Reverse charge"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Reverse charge" (AE), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value ""DETAIL" or is not specified. Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151
Waar deze regel geldt
| Regelset | Versie |
|---|---|
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |