BR-FXEXT-S-01: Con aliquota ordinaria serve una voce S nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Nei profili EXTENDED di Factur-X e ZUGFeRD, formati esteri di fattura elettronica, il test XML CII confronta S negli ApplicableTradeTax sotto ApplicableHeaderTradeSettlement (BG-23, BT-118) con S nelle imposte delle righe (BG-25, BT-151), nei CategoryTradeTax e negli AppliedTradeTax. Questi ultimi elementi rappresentano normalmente sconti sull'intera fattura (BG-20, BT-95), maggiorazioni sull'intera fattura (BG-21, BT-102) e costi di servizio logistico (BG-X-42, BT-X-273), ma vengono cercati in tutto il documento. S deve comparire su entrambi i lati del confronto oppure su nessuno. Il filtro del sottotipo (BT-X-8) cerca AssociatedDocumentLineDocument/LineStatusReasonCode dentro SpecifiedLineTradeSettlement, non dentro IncludedSupplyChainTradeLineItem: un sottotipo diverso da DETAIL dichiarato sulla riga non basta a escluderla. Il test non filtra TypeCode e non confronta aliquote o importi.

Perché è importante

Il riepilogo IVA e le voci di origine selezionate dal test devono essere coerenti sulla presenza della categoria S. Anche una voce S nel riepilogo senza una voce di origine corrispondente crea una discordanza. Questa regola non controlla il calcolo dell'IVA.

Come correggerlo

Controlla i dati XML, non soltanto il PDF visibile. Confronta BT-118 nel riepilogo IVA con BT-151 sulle righe, BT-95 sugli sconti sull'intera fattura, BT-102 sulle maggiorazioni sull'intera fattura e BT-X-273 sui costi di servizio logistico. Se una voce di origine usa correttamente S, aggiungi la voce S mancante nel riepilogo. Se S compare soltanto nel riepilogo, verifica i dati di origine prima di correggere o eliminare quella voce. Correggi le categorie assegnate per errore, genera di nuovo il file e ricontrollalo.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “S” ("Standard rated") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “S” ("Standard rated").

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola