BR-FXEXT-S-01: Elementele cu cotă standard cer un rând S în detalierea TVA

Ce înseamnă

În XML-ul CII din profilurile Factur-X 1.09 EXTENDED și ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, categoria S trebuie să apară atât în detalierea TVA, cât și în sursele selectate, sau să lipsească din ambele. Testul compară ApplicableTradeTax din ApplicableHeaderTradeSettlement cu ApplicableTradeTax de pe liniile selectate și cu toate elementele CategoryTradeTax și AppliedTradeTax din document. Aceste surse corespund în mod obișnuit liniilor (BG-25, BT-151), reducerilor la nivelul facturii (BG-20, BT-95), majorărilor la nivelul facturii (BG-21, BT-102) și costurilor de servicii logistice (BG-X-42, BT-X-273). În detaliere verifică BT-118 din BG-23 și permite mai multe rânduri S. Deși descrierea regulii se referă la liniile cu subtipul DETAIL (BT-X-8) sau fără subtip, XPath caută LineStatusReasonCode în interiorul SpecifiedLineTradeSettlement, nu pe linia-părinte. Un alt subtip pe linia-părinte nu exclude, prin el însuși, linia. Testul nu compară cotele și nu filtrează TypeCode.

De ce contează

Detalierea TVA și sursele selectate trebuie să folosească în mod consecvent categoria S. Regula verifică prezența categoriei în ambele părți, nu bazele de impozitare, valorile TVA sau calculul TVA.

Cum rezolvi problema

Verifică XML-ul structurat, nu doar PDF-ul vizibil. Compară BT-118 din BG-23 cu BT-151, BT-95, BT-102 și BT-X-273 de pe sursele selectate. Dacă o sursă folosește corect S, adaugă rândul S lipsă din detaliere. Dacă numai detalierea folosește S, corectează categoria acelui rând sau elimină-l dacă nu are o sursă corespunzătoare. Corectează și orice categorie atribuită greșit unei surse. Nu presupune că un subtip diferit de DETAIL pe linia-părinte exclude linia din acest test. Generează din nou fișierul și verifică-l.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “S” ("Standard rated") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “S” ("Standard rated").

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula