BR-FXEXT-S-01: Kategorie S braucht eine Zeile in der Umsatzsteueraufschlüsselung

Was die Regel bedeutet

Im CII-XML der Profile Factur-X 1.09 EXTENDED und ZUGFeRD 2.5 EXTENDED muss Kategorie S auf beiden Seiten des Vergleichs vorkommen oder auf beiden Seiten fehlen. Verglichen werden ApplicableTradeTax-Einträge unter ApplicableHeaderTradeSettlement mit den ausgewählten ApplicableTradeTax-Einträgen der Positionen sowie allen CategoryTradeTax- und AppliedTradeTax-Einträgen im Dokument. Diese stehen gewöhnlich für Positionen (BG-25, BT-151), Nachlässe auf Rechnungsebene (BG-20, BT-95), Zuschläge auf Rechnungsebene (BG-21, BT-102) und Logistikentgelte (BG-X-42, BT-X-273). Die Aufschlüsselung steht in BG-23, ihr Kategoriecode in BT-118. Beim Untertyp BT-X-8 sucht der XPath nach ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode innerhalb von ram:SpecifiedLineTradeSettlement statt an der übergeordneten Position. Ein anderer Untertyp als DETAIL an der übergeordneten Position schließt diese daher nicht aus. Der Test gleicht weder Steuersätze noch Beträge ab und filtert nicht nach TypeCode.

Warum sie wichtig ist

Die Umsatzsteueraufschlüsselung und die ausgewählten Ausgangseinträge müssen Kategorie S übereinstimmend verwenden. Auch ein S-Eintrag in der Aufschlüsselung ohne passenden Ausgangseintrag verletzt diese Regel. Geprüft wird nur das Vorkommen der Kategorie, nicht die Umsatzsteuerberechnung.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie die Kategoriecodes im strukturierten XML, nicht nur im sichtbaren PDF. Vergleichen Sie BT-118 mit BT-151, BT-95, BT-102 und BT-X-273 der ausgewählten Einträge. Verwendet ein Ausgangseintrag zu Recht S, ergänzen Sie den fehlenden S-Eintrag in der Aufschlüsselung. Steht S nur in der Aufschlüsselung, korrigieren Sie dessen Kategorie oder entfernen Sie den Eintrag, wenn ihm kein Ausgangseintrag entspricht. Korrigieren Sie auch falsch zugeordnete Ausgangskategorien. Erstellen Sie die Datei erneut und prüfen Sie sie nochmals.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “S” ("Standard rated") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “S” ("Standard rated").

Geschäftsbegriffe: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Wo diese Regel gilt