BR-FXEXT-S-01: Categorie S moet aansluiten op de btw-specificatie

Wat de regel betekent

Voor CII in de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD vergelijkt het XPath categorie S in ApplicableTradeTax onder ApplicableHeaderTradeSettlement met S in geselecteerde ApplicableTradeTax onder SpecifiedLineTradeSettlement en in alle CategoryTradeTax en AppliedTradeTax. Aan beide kanten moet S voorkomen, of aan geen van beide. De betrokken factuurvelden zijn BT-118 in de btw-specificatie (BG-23), BT-151 op factuurregels (BG-25), BT-95 op kortingen op de hele factuur (BG-20), BT-102 op toeslagen op de hele factuur (BG-21) en BT-X-273 op toeslagen voor logistieke diensten (BG-X-42). CategoryTradeTax en AppliedTradeTax worden in het hele document gezocht. Het subtypefilter (BT-X-8) zoekt AssociatedDocumentLineDocument/LineStatusReasonCode onder SpecifiedLineTradeSettlement, niet onder de bovenliggende factuurregel. Een ander subtype dan DETAIL op die bovenliggende factuurregel sluit die op zichzelf dus niet uit. De controle filtert niet op TypeCode en vergelijkt geen btw-tarieven.

Waarom het ertoe doet

De btw-specificatie moet voor categorie S aansluiten op de onderdelen die deze controle selecteert. Zowel een ontbrekende S-regel als een S-regel zonder bijbehorend onderdeel geeft een verschil. Deze regel controleert alleen of de categorie voorkomt, niet de bedragen of de btw-berekening.

Zo los je het op

Controleer de categoriecodes in het XML-bestand, niet alleen op de zichtbare pdf. Vergelijk BT-118 in BG-23 met de categorieën op de geselecteerde factuurregels, kortingen, toeslagen en toeslagen voor logistieke diensten. Gebruikt een onderdeel terecht S, voeg dan de ontbrekende S-regel in de btw-specificatie toe. Staat S alleen in de btw-specificatie, controleer dan de brongegevens en corrigeer de categorie of verwijder de regel als er geen bijbehorend onderdeel is. Ga er niet van uit dat een ander subtype op de bovenliggende factuurregel die uitsluit. Maak het bestand opnieuw en controleer het opnieuw.

De gepubliceerde tekst van de regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “S” ("Standard rated") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “S” ("Standard rated").

Bedrijfstermen: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Waar deze regel geldt